6月20日，《中國銀行保險報》記者獲悉，金融監(jiān)管總局對《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》）進(jìn)行了修訂，形成《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理辦法》（以下簡稱《辦法》）。《辦法》自印發(fā)之日起施行。據(jù)悉，《辦法》不再包含銀行賬簿利率風(fēng)險，而是聚焦利率、匯率、股票價格、商品價格發(fā)生不利變動引發(fā)銀行損益波動的風(fēng)險。銀行賬簿利率風(fēng)險適用《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險管理指引（修訂）》。
對于本次修訂，金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人介紹，市場風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中面臨的主要風(fēng)險之一?！吨敢钒l(fā)布實施20年以來，對于促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)市場風(fēng)險管理、轉(zhuǎn)變經(jīng)營機(jī)制、建立和完善內(nèi)部風(fēng)險管理體系發(fā)揮了積極作用。隨著銀行業(yè)務(wù)實踐的發(fā)展以及《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）落地實施，《指引》在市場風(fēng)險內(nèi)涵、治理架構(gòu)、管理流程和工具等方面的規(guī)定，有必要進(jìn)一步完善。
《辦法》共五章四十三條。金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人介紹，《辦法》主要包括：一是明確市場風(fēng)險定義。厘清《辦法》適用范圍，不再包括銀行賬簿利率風(fēng)險相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)與《資本辦法》《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》等制度銜接。
對于《辦法》對市場風(fēng)險定義的調(diào)整，金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，銀行賬簿利率風(fēng)險產(chǎn)生原因、表現(xiàn)形式、管理與計量方式均與交易賬簿市場風(fēng)險存在較大不同。從銀行實踐來看，交易賬簿市場風(fēng)險與銀行賬簿利率風(fēng)險通常由不同部門或團(tuán)隊，通過不同的政策程序、計量方法和管理工具進(jìn)行管理。同時，《資本辦法》《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險管理指引》中，均已將市場風(fēng)險和銀行賬簿利率風(fēng)險作為獨(dú)立的兩類風(fēng)險管理。
基于此，本次修訂后，《辦法》不再包含銀行賬簿利率風(fēng)險，而是聚焦于利率、匯率、股票價格、商品價格發(fā)生不利變動引發(fā)銀行損益波動的風(fēng)險。銀行賬簿利率風(fēng)險適用《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險管理指引（修訂）》。
二是強(qiáng)調(diào)完善市場風(fēng)險治理架構(gòu)。明確董事會、監(jiān)事（會）和高級管理層的責(zé)任，界定三道防線的具體范圍和職責(zé)，強(qiáng)調(diào)銀行在集團(tuán)并表層面加強(qiáng)市場風(fēng)險管理。
三是細(xì)化市場風(fēng)險管理要求。要求銀行對市場風(fēng)險進(jìn)行全流程管理，細(xì)化風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測、控制和報告要求。完善內(nèi)部模型定義以及模型管理、壓力測試要求，匹配當(dāng)前市場風(fēng)險計量框架和管理實踐。
總體來看，《辦法》對市場風(fēng)險管理提出了新要求，有助于增強(qiáng)銀行的運(yùn)營韌性。金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人表示，《辦法》有利于銀行更清晰地理解市場風(fēng)險與銀行賬簿利率風(fēng)險的關(guān)系，進(jìn)一步強(qiáng)化市場風(fēng)險管理意識，提高市場風(fēng)險管理的專業(yè)化能力和水平；有利于銀行進(jìn)一步優(yōu)化市場風(fēng)險治理架構(gòu)和政策程序，完善風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額體系，夯實數(shù)據(jù)系統(tǒng)基礎(chǔ)，強(qiáng)化內(nèi)部控制和審計，提升市場風(fēng)險管理精細(xì)化程度；有利于銀行將《資本辦法》的實施與市場風(fēng)險管理緊密結(jié)合，做好內(nèi)部模型驗證與有效性監(jiān)控。業(yè)內(nèi)人士也表示，《辦法》有助于加強(qiáng)資本監(jiān)管、規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營，推動商業(yè)銀行提高市場風(fēng)險管理水平。
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